Le simulateur TMI Centenaire.org calcule votre tranche marginale d'imposition. Version actualisée 2026 avec barème, décote et plafonnement QF intégrés.
Calcul de votre tranche marginale d'imposition selon le barème 2026 (revalorisation +0,9 %), avec plafonnement du quotient familial et décote intégrés.
Selon la DGFiP, 50,5 % des foyers français se situent dans la tranche à 11 %, mais 44 % seulement paient effectivement de l'impôt sur le revenu (données du 7 avril 2026). L'écart vient d'un calcul que la plupart des contribuables ne maîtrisent pas : la tranche marginale d'imposition (TMI), combinée à la décote et au plafonnement du quotient familial. Le simulateur TMI Centenaire.org est l'un des outils les plus recherchés sur ce sujet, mais sa version actuelle s'appuie encore sur un barème antérieur à la loi de finances 2026. Cette page propose une alternative actualisée au barème IR 2026 (revalorisation +0,9 %), avec sourcing officiel BOFiP, calcul automatique de la décote et du plafonnement, et quatre cas pratiques chiffrés à l'euro près. Vous obtenez votre TMI en moins de trente secondes — et vous comprenez exactement comment elle se construit.
Le simulateur TMI Centenaire.org est un outil pédagogique en ligne, hébergé sur le portail centenaire.org, qui aide les contribuables à estimer leur taux marginal d'imposition à partir de leur revenu net imposable et du nombre de parts de leur foyer fiscal. La page de référence (/fr/simulation-tmi/) a été publiée en juin 2024 et n'a pas été mise à jour depuis la promulgation de la loi de finances 2026 du 19 février 2026. Trois limites majeures ressortent à l'usage :
L'alternative présentée sur cette page calcule votre TMI selon le barème IR 2026 publié au BOFiP (référence ACTU-2026-00022), applique automatiquement la décote 2026 (forfaits 897 € / 1 483 €) et neutralise les effets du plafonnement du quotient familial via la double méthode officielle. Le code source du simulateur est entièrement client, aucune donnée n'est transmise.
Le barème IR 2026 s'applique aux revenus perçus en 2025, déclarés au printemps 2026. Il a été revalorisé de 0,9 % par rapport au barème précédent, conformément à l'article 4 de la loi de finances pour 2026, afin de neutraliser l'effet de l'inflation sur la pression fiscale. Cette revalorisation figure au BOFiP (BOI-IR-LIQ-20-20-30) et a été publiée officiellement le 7 avril 2026 sous la référence ACTU-2026-00022.
| Tranche | Seuils (par part de quotient familial) | Taux marginal |
|---|---|---|
| 1 | Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| 2 | De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| 3 | De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| 4 | De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| 5 | Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Le principe de progressivité signifie qu'aucun contribuable n'est imposé à son TMI sur l'intégralité de son revenu. Seule la fraction du revenu qui dépasse le seuil de la tranche précédente est taxée au taux supérieur. Un célibataire avec 30 000 € de revenu net imposable est ainsi dans la tranche à 30 %, mais son taux moyen d'imposition n'est que de 7,01 % — soit 2 103,99 € d'impôt brut. C'est cette différence entre TMI et taux moyen que le simulateur affiche systématiquement.
La référence officielle complète figure sur le site service-public.gouv.fr. Le code général des impôts fixe ces seuils dans son article 197.
Le simulateur TMI Centenaire.org reproduit, dans sa version la plus simple, la méthode officielle de liquidation de l'impôt sur le revenu. Cette méthode comporte quatre étapes, chacune normalisée par le BOFiP et reprise par le simulateur officiel de la DGFiP. La maîtriser permet de retrouver son impôt à l'euro près sans dépendre d'un outil tiers.
Le revenu net imposable correspond à la somme de tous les revenus du foyer fiscal (salaires, pensions, revenus fonciers, revenus de capitaux mobiliers imposés au barème), diminuée des abattements applicables. Pour les salariés, l'abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels s'applique automatiquement, sauf option pour les frais réels. Le plafond de cet abattement est fixé à 14 426 € par membre du foyer en 2026. Un salaire net imposable de 100 000 € devient ainsi un revenu net imposable de 90 000 € après abattement. Cette donnée figure sur l'avis d'imposition à la ligne « Revenu net imposable ».
Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts du foyer fiscal. Une personne célibataire dispose d'une part, un couple marié ou pacsé bénéficie de deux parts, et chaque enfant à charge ajoute 0,5 part pour les deux premiers, puis 1 part complète à partir du troisième. La garde alternée donne droit à 0,25 part par enfant pour les deux premiers, puis 0,5 part au-delà. Le statut de parent isolé (célibataire élevant seul ses enfants) accorde une demi-part supplémentaire au titre du premier enfant à charge, sous condition.
Le quotient obtenu est ensuite imposé tranche par tranche selon le barème 2026. La formule générale est :
Impôt par part = Σ [(QF − seuil tranche n−1) × taux tranche n]
Pour un quotient de 30 000 € :
Soit un impôt par part de 2 103,99 €.
L'impôt par part est ensuite multiplié par le nombre de parts du foyer pour obtenir l'impôt brut. La décote vient ensuite minorer cet impôt brut pour les foyers modestes (voir plus bas). Enfin, les réductions d'impôt et crédits d'impôt s'imputent sur l'impôt net après décote, ce qui donne l'impôt à payer. La méthode officielle est détaillée sur economie.gouv.fr.
Le simulateur TMI Centenaire.org dans sa version actuelle ne traite pas le plafonnement du quotient familial. Or, ce mécanisme déclenché par l'article 197, I-2 du CGI peut majorer l'impôt de plusieurs milliers d'euros pour les familles à revenu intermédiaire ou élevé. Le principe : l'avantage fiscal procuré par chaque demi-part supplémentaire liée aux enfants ne doit pas dépasser un plafond, fixé en 2026 à :
Concrètement, l'administration calcule deux fois l'impôt et retient le plus défavorable au contribuable :
Un couple marié avec deux enfants à charge (3 parts) déclare 80 000 € de revenu net imposable :
L'administration retient le maximum : 6 593,98 €. Le surcoût lié au plafonnement s'élève donc à 1 621,98 €, et le TMI effectif du foyer remonte à 30 % alors que le calcul standard sur QF aurait suggéré 11 %. C'est précisément le type d'effet que le simulateur TMI Centenaire.org ne révèle pas dans sa configuration actuelle, et que notre alternative met en évidence dès la saisie.
La décote est un mécanisme qui réduit automatiquement l'impôt brut pour les foyers modestes. Elle s'applique lorsque l'impôt brut, après plafonnement éventuel du quotient familial, reste inférieur à un seuil fixé par la loi de finances. Pour les revenus 2025 (déclaration 2026), les paramètres officiels sont :
La formule officielle, fixée par l'article 197 du CGI et reprise au BOI-IR-LIQ-20-20-30, est :
Décote = forfait − (0,4525 × impôt brut)
Un contribuable célibataire avec un impôt brut de 1 500 € bénéficie d'une décote égale à :
897 − (0,4525 × 1 500) = 897 − 678,75 = 218,25 €
Son impôt net après décote tombe à 1 281,75 €. Cette mécanique explique pourquoi 50,5 % des foyers se situent dans la tranche à 11 % alors que seulement 44 % paient effectivement de l'impôt : la décote efface tout impôt brut inférieur à environ 1 982 € (célibataire) ou 3 277 € (couple). Au-delà de ces seuils, aucune décote ne s'applique. Le simulateur TMI Centenaire.org ne calcule pas la décote, ce qui peut induire les contribuables à TMI 11 % en erreur sur leur impôt réel.
Connaître sa TMI ne sert pas seulement à comprendre son avis d'imposition. C'est l'indicateur clé pour mesurer la rentabilité fiscale de toute action patrimoniale. Plus la TMI est élevée, plus les dispositifs de déduction (réduction de l'assiette imposable) sont rentables ; plus elle est faible, plus il faut privilégier les crédits d'impôt (réduction directe de l'impôt). Voici les quatre leviers les plus utilisés en 2026.
Tout versement volontaire sur un PER individuel se déduit du revenu net imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels (plafond 37 094 € en 2026). L'économie d'impôt est égale au versement multiplié par la TMI :
Le simulateur permet de tester un scénario PER en temps réel et d'afficher le gain net à comparer avec la baisse de liquidité.
Pour les dividendes, intérêts et plus-values mobilières, le contribuable choisit chaque année entre le PFU à 30 % (12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux) et l'imposition au barème progressif (TMI + 17,2 %). Le point de bascule se situe au TMI 30 % : en dessous, le barème est plus favorable ; au-dessus, le PFU l'emporte. Le simulateur affiche les deux scénarios côte à côte pour faciliter l'arbitrage.
Les charges foncières (travaux, intérêts d'emprunt) qui dépassent les loyers perçus génèrent un déficit foncier imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700 € par an. La fraction supérieure est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes. À TMI 30 %, un déficit foncier de 10 700 € génère une économie d'impôt de 3 210 €, à laquelle s'ajoute l'économie sur les prélèvements sociaux à 17,2 %.
Une pension alimentaire versée à un enfant majeur non rattaché au foyer fiscal se déduit du revenu imposable, dans la limite de 6 794 € par enfant en 2026. À TMI 30 %, cette déduction génère une économie d'impôt de 2 038 € par enfant. Comparée au rattachement (avantage limité au plafond du quotient familial à 1 807 €), la déduction de pension est généralement plus favorable pour les TMI ≥ 30 %, sous réserve de pouvoir justifier les versements.
Les quatre cas suivants ont été validés par smoke test (Node.js) le 10 mai 2026 et correspondent exactement aux résultats affichés par le simulateur en haut de page. Toute divergence dans les montants signalerait un bug — n'hésitez pas à le signaler.
| Donnée | Valeur |
|---|---|
| Revenu net imposable | 30 000 € |
| Nombre de parts | 1 |
| Quotient familial | 30 000 € |
| Impôt brut | 2 103,99 € |
| Décote | 0 € (impôt brut > 1 982 €) |
| Impôt net | 2 103,99 € |
| TMI | 30 % |
| Taux moyen d'imposition | 7,01 % |
| Donnée | Valeur |
|---|---|
| Revenu net imposable | 60 000 € |
| Nombre de parts | 2 |
| Quotient familial | 30 000 € |
| Impôt brut | 4 207,98 € |
| Décote | 0 € (impôt brut > 3 277 €) |
| Impôt net | 4 207,98 € |
| TMI | 30 % |
| Taux moyen d'imposition | 7,01 % |
| Donnée | Valeur |
|---|---|
| Revenu net imposable | 80 000 € |
| Nombre de parts | 3 |
| Méthode 1 (3 parts) | 4 972,00 € |
| Méthode 2 (2 parts − plafond 3 614 €) | 6 593,98 € |
| Impôt retenu (max) | 6 593,98 € |
| Surcoût plafonnement | +1 621,98 € |
| TMI effective | 30 % (et non 11 %) |
| Taux moyen d'imposition | 8,24 % |
| Donnée | Valeur |
|---|---|
| Revenu net imposable | 100 000 € |
| Nombre de parts | 1 |
| Quotient familial | 100 000 € |
| Impôt brut | 24 800,52 € |
| Décote | 0 € |
| Impôt net | 24 800,52 € |
| TMI | 41 % |
| Taux moyen d'imposition | 24,80 % |
Aucun simulateur grand public, y compris l'alternative présentée ici, ne reproduit l'intégralité des règles fiscales applicables. Cinq limites structurelles méritent d'être connues avant de fonder une décision patrimoniale sur un résultat de simulateur.
Pour les situations complexes (revenus exceptionnels, RFR > 250 000 €, patrimoine immobilier important, déménagement à l'étranger), un audit par un conseiller en gestion de patrimoine enregistré ORIAS ou un expert-comptable reste indispensable. Le simulateur officiel de la DGFiP, accessible sur simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr, traite l'ensemble de ces dispositifs en mode complet.
Le simulateur TMI Centenaire.org couvre la mécanique de base du barème progressif, mais trois mécanismes essentiels font la différence entre une estimation grossière et un calcul exact en 2026 : la revalorisation +0,9 % du barème (LF 2026 art. 4), le plafonnement du quotient familial (CGI art. 197, I-2), et la décote (BOI-IR-LIQ-20-20-30). Maîtriser ces trois leviers permet de retrouver son impôt à l'euro près, d'arbitrer un versement PER ou un choix PFU/barème, et de mesurer l'effet d'une variation de revenu avant qu'elle ne se concrétise.
Prochaine étape : lancez le simulateur en haut de page avec votre revenu net imposable et le nombre de parts de votre foyer. Le résultat affiche votre TMI, votre taux moyen, le détail tranche par tranche, et l'effet du plafonnement le cas échéant.
Mis à jour le 10 mai 2026 — sources : BOFiP ACTU-2026-00022, BOI-IR-LIQ-20-20-30, CGI art. 197, LOI n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026. Page rédigée à des fins informatives. Les résultats du simulateur sont indicatifs et ne constituent ni un calcul officiel ni un conseil fiscal personnalisé. Pour toute situation complexe, consultez un conseiller en gestion de patrimoine enregistré ORIAS ou un expert-comptable.
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Barème kilométrique 2025 officiel : tableau complet par CV, calculateur, majoration 20 % véhicule électrique et déclaration. Mis à jour 2026.
Taux maximum déductible intérêts compte courant 2024 : 5,75 % au 31/12. Barème par date de clôture, simulateur de plafond et calcul de réintégration.
Investissement en startup via BSA AIR : conditions exactes pour bénéficier de l'IR-PME (18 %, 25 %, 30 %, 40 %), conversion, plafonds et risque de requalification. Simulateur intégré.